Налоги в Португалии для фрилансеров
Один из важнейших вопросов для фрилансеров есть и будут размеры налогов, которые придется уплачивать в Португалии для открытия и продления ВНЖ. В сравнении со странами СНГ, в Португалии высокие налоговые ставки, имейте в виду этот факт, чтобы комфортно чувствовать себя в новой стране после переезда.
В этой стране мы разберем пример, когда фрилансер после переезда в Португалию становится индивидуальным предпринимателем. Это самая типичная ситуация, поэтому для нее мы рассмотрим размеры налогов и их расчет.
Какие налоги платит фрилансер в Португалии
После открытия компании Индивидуальный Предприниматель платит следующие налоги:
- Социальный налог в Segurança Social
- Подоходный налог IRS
- Налог на добавленную стоимость IVA
Подробнее разберем каждый из них:
Социальный налог в Segurança Social в Португалии
Данный налог регулируется Социальной Службой Segurança Social.
Для фрилансеров мы советуем выбирать упрощенную систему налогообложения, поскольку в таком случае налог будет начисляться не на 100% от полученного дохода, а на 70% от общей стоимости оказанных услуг, либо на 20% от дохода, полученного в результате производства, продажи товаров или оказанных услуг.
По состоянию на 2022 год, ставка социального налога для ИП в Португалии составляет 21,4%.
Нехитрый калькулятор поможет быстро рассчитать размер социального налога. Просто введите сумму планируемого дохода за 3 месяца, выбрать режим бухгалтерского учета (упрощенный режим – regime simplificado), выбираем опцию Sem isenção (без оснований для освобождения от налога) на выходе увидите сумму ежемесячного социального налога.
Сумма ежемесячного социального налога при среднем заработке 1000 евро составит €149.80. Соответственно квартальный доход 3000 евро, по итогу нужно будет уплатить 449,4 евро за триместр из заработанных трех тысяч.
Максимально подробно про Социальный налог можно почитать на официальном сайте.
Подоходный налог IRS для фрилансеров в Португалии
Фрилансеры Португалии могут быть освобождены от подоходного налога, если их годовой оборот не достигает определенной суммы!
С 2021 года объем годового оборота, который освобождается от уплаты налога IRS составляет до 12 500 евро (ранее он составлял 10 тысяч евро). Большинство ИП Португалии стараются не превышать данного лимита.
Подробнее о налоговых ставках вы сможете прочитать в Налоговом Кодексе IRS. Также можно воспользоваться калькулятором по расчету IRS указав данные в ячейке Rendimento bruto Categoria B для индивидуальных предпринимателей и фрилансеров.
В момент подачи ежегодной налоговой декларации, сайт автоматически рассчитает какой размер налога нужно будет уплатить, даже если сумма годового дохода превысила лимиты освобождаемые от уплаты IRS.
Налог на добавленную стоимость IVA для фрилансеров в Португалии
в Португалии предусмотрены случаи, которые освобождают фрилансеров от уплаты НДС:
- Годовой доход не превышает 12 500 евро (статья 53 CIVA);
- Вы только начали свою деятельность и имеете доход лишь за несколько месяцев, при пропорциональном его пересчете на предстоящий остаток года фрилансер не достигнет лимита указанного в пункте выше.
Статья 9 Кодекса НДС CIVA предусматривает освобождение от уплаты подоходного налога для некоторых видов профессиональной деятельности, например для медицинской сферы и других.
В случае, если годовой доход будет превышать 12 500 евро, то тогда нужно будет включать НДС в свои счета, увеличивая тем самым стоимость своих продуктов или услуг для того, чтобы впоследствии вернуть эту сумму государству.
Ставки НДС Португалии в 2022 году:
- 23% для Континентальной Португалии;
- 22% для Мадейры;
- 18% для Азорских островов.
Расчет налогов для фрилансера в Португалии
Если суммарный годовой доход ИП за 12 месяцев работы не превышает 12 000 евро в год, то он освобождается от уплаты НДС (IVA), также он освобождается от уплаты подоходного налога IRS, т.к. сумма дохода не превышает 12 500 евро.
Единственный налог, который ему придется заплатить – это социальный налог в размере 149,80 евро в месяц, остается 850,20 евро чистого ежемесячного дохода. Этот расчет мы с Вами делали ранее при помощи калькулятора.
Тем фрилансерам, которые заранее понимают что их годовой достаточно высок и нужно будет платить НДС и подоходный налог, то для регистрации таких индивидуальных предпринимателей подойдет иммиграция на Азорские острова и Мадейру, где налоговые ставки значительно ниже.
Не зависимо от того, в какую страну Вы планирует иммигрировать как фрилансер, мы рекомендуем прежде всего уделить время для расчета предстоящих налоговых отчислений в местный бюджет. Надеемся данная статья с калькуляторами для примерного расчёта налоговых отчислений поможет Вам лучше подготовиться к переезду и спланировать свой бюджет и цели по заработку в Португалии.