Если вы фрилансер и планируете иммиграцию в Португалию, то одним из важнейших вопросов для вас станет размер налогов, которые вам придется уплачивать в стране для открытия и продления вашей резиденции. В отличие от многих стран СНГ, в Португалии налоговые ставки крайне высоки, так что крайне важно перед планируемым переездом иметь их ввиду и понимать примерный размер уплачиваемого налога, чтобы комфортно чувствовать себя в новой стране.
\nВ этой статье мы подробно ответим на вопрос сколько же налогов платят фрилансеры в Португалии и приведем практические инструменты для их расчёта.
\nНачнем с того, что в рамках данной статьи мы рассмотрим случай, когда фрилансер после иммиграции в Португалию становится Индивидуальным Предпринимателем (или «Trabalhador independente» как их ещё называют по-португальски). Это отличный вариант для самозанятых и фрилансеров, так что в данной статье мы рассмотрим именно его.
\nПосле открытия компании Индивидуальный Предприниматель обязан платить следующие виды налогов:
\nДавайте рассмотрим подробнее каждый из этих налогов, а также механизмы их расчёта.
\nСоциальный налог для Индивидуальных Предпринимателей в Португалии регулируется Социальной Службой Segurança Social.
\nСоциальный налог для фрилансеров, выбравших упрощённую систему налогообложения (мы советуем выбрать именно её) будет начисляться не на 100% от полученного дохода, а либо на 70% от общей стоимости оказанных услуг, либо на 20% от дохода, полученного в результате производства и продажи товаров.
\nНа октябрь 2020 года ставка социального налога для ИП в Португалии составляет 21,4%. Например, если сумма 3000 евро, как доход за 3 месяца, то сумма ежемесячного социального налога составит €149.80. Т.е. по итогу вы должны будете выплатить 449,4 евро за триместр из заработанных трёх тысяч, а это, согласитесь немалая сумма.
\nЕсли вас немного напугал размер социального налога, который мы рассмотрели в предыдущем параграфе, то хорошая новость заключается в том, что фрилансеры в Португалии могут быть освобождены от подоходного налога, если их годовой оборот не достигает определенной суммы.
\nСо вступлением в силу Государственного бюджета на 2020 год объем годового оборота для режима освобождения от налога IRS увеличился до 12 500 евро (ранее он составлял 10 тысяч евро).
\nВажно: Максимальный лимит в 12 500 евро начнет применяться только с 2021 года, а в 2020 году будет применяться пограничная сумма в 11 тысяч евро. Обычно, самозанятые при иммиграции в Португалию стремятся именно к освобождению от подоходного налога, не достигая максимально допустимого лимита годового оборота.
\nТем не менее, если вдруг вы собираетесь превысить допустимый лимит в 12 500 евро начиная с 2021 года, то подробнее о налоговых ставках вы сможете прочитать в Налоговом Кодексе IRS.
\nТакже вы можете воспользоваться одним из множества калькуляторов, которые позволят вам рассчитать предварительную сумму подоходного налога.
\nНапример, обратите внимание на вот этот симулятор сайта Economias. Для индивидуальных предпринимателей и фрилансеров необходимо заполнять ячейку Rendimento bruto Categoria B, которая относится к доходам самозанятых лиц, а не наёмных сотрудников.
\nВ любом случае, даже если ваш годовой доход превышает установленный лимит и не подпадает под освобождения от налога, вам не о чем волноваться. В момент подачи ежегодной налоговой декларации IRS сайт автоматически покажет вам в симуляторе сумму подоходного налога, который вы должны заплатить относительно прошлого года.
\nКак и в других странах, в Португалии также существует НДС – Налог на Добавленную Стоимость IVA.
\nЕсли вы фрилансер и открыли ИП, то вы будете освобождены от уплаты НДС в следующих случаях:
\nВ дополнение к этим условиям, статья 9 Кодекса НДС CIVA также предусматривает режим освобождения от уплаты подоходного налога для некоторых видов профессиональной деятельности, например для медицинской сферы и некоторых других.
\nВ случае, если ваш годовой доход будет превышать 12 500 евро, начиная с 2021 года или 11 000 евро в 2020 году, то тогда вам нужно будет включать НДС в свои счета, увеличивая тем самым стоимость своих продуктов или услуг для того, чтобы впоследствии вернуть эту сумму государству.
\nНа 2020 год стандартные ставки НДС в Португалии равны:
\nУплата налога IVA производится посредством периодической декларации НДС.
\nВ качестве примера давайте рассмотрим ситуацию, когда фрилансер иммигрировал в Португалию в 2020 году и с января 2021 года начал выставлять счета как индивидуальный предприниматель, достигая суммарного дохода в 1 000 евро месяц и соответственно 12 000 в год.
\nТакой самозанятый сотрудник будет освобожден как от уплаты налога на добавленную стоимость IVA, так и от подоходного налога IRS, т.к. сумма его годового дохода не превышает установленные лимиты для 2021 года.
\nЕдинственный налог, который ему придется заплатить – это социальный налог.
Если вы изначально понимаете, что ваш годовой доход достаточно высок и не будет подпадать под освобождение от НДС и подоходного налога, то мы советуем рассмотреть иммиграцию на Азорские острова или Мадейру, где налоговые ставки значительно ниже.
\nЕсли вы планируете иммигрировать в Португалию как фрилансер и работать в стране, отчисляя налоги в местный бюджет как Индивидуальный Предприниматель, то полезно будет оценить размер налогов, которые вам придется платить в Португалии.
\n","date":"29 апреля, 2022","seo":{"title":"Сколько налогов платит самозанятый фрилансер в Португалии - Getresidency","metaDesc":"","focuskw":"","opengraphTitle":"Сколько налогов платит самозанятый фрилансер в Португалии - Getresidency","opengraphType":"article","opengraphUrl":"/blog/skolko-nalogov-platit-freelancer/","opengraphSiteName":"Getresidency","opengraphDescription":"Если вы фрилансер и планируете иммиграцию в Португалию, то одним из важнейших вопросов для вас станет размер налогов, которые вам придется уплачивать в стране для открытия и продления вашей резиденции.","opengraphImage":{"sourceUrl":"https://content.ok-p.com/wp-content/uploads/2022/02/portugal-feature-2.jpg","link":"https://content.ok-p.com/residency/portugal-feature-2/"},"twitterDescription":"","twitterTitle":"","twitterImage":null,"fullHead":"\n